IMPUESTOS EN MEXICO

 

 

 

 

Desde que entró en vigor, la Reforma fiscal ha obstaculizado la vida de los empresarios. Al alza de impuestos y la imposición de obligaciones formales adicionales se suma un exceso de controles, que dificulta el ya de por sí complejo pago de obligaciones.

Mariano Calderón, socio director del área de Impuestos, Litigio Fiscal, Administrativo y Constitucional de la firma de abogados Santamarina y Steta, dice que el escrutinio y fiscalización permanentes por parte del Sistema de Administración Tributaria (SAT) ha generado gran molestia entre los empresarios, porque además del confuso entorno económico del país (devaluación del peso, caída de la mezcla mexicana de petróleo y un endeble crecimiento del PIB), que ha impactado negativamente en sus ventas y planes de crecimiento, temen formar parte de la “lista negra” de contribuyentes incumplidos.

La disminución en las estimaciones de crecimiento del PIB es, a todas luces, un efecto de la reforma: como deben pagar más impuestos, las compañías tienen menos dinero para invertir. Y, lo peor de todo, es que el empresariado percibe que la autoridad no está haciendo nada para reactivar la economía.

Los especialistas consultados por Alto Nivel esperan que el gobierno federal reconsidere su postura y realice cambios para 2016. La mala noticia es que este es un año electoral y eso empeora las cosas. Además, si los precios del petróleo mantienen su tendencia a la baja, el gobierno recibirá menos ingresos por este concepto y las probabilidades de disminuir los impuestos serán nulas.

Sin embargo, el experto de Santamarina y Steta considera que siempre hay margen de maniobra. “El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) a los refrescos y productos de alto contenido calórico otorga recursos que el gobierno antes no tenía y que podrían compensar la reducción del ISR y el IVA. También podría modificarse el impuesto a los dividendos generados por las utilidades. Son medidas que podrían pasar de forma natural en el Congreso y darían un respiro al empresariado y a la industria.”

Una actitud flexible de la autoridad fiscal hacia los empresarios, que son contribuyentes cautivos, también podría relajar su malestar, así como tomar medidas radicales para hacer que pague quien no paga. Aunque el Régimen de Incorporación Fiscal ha tratado de captar al sector informal de la economía, en realidad la reforma se enfocó en atraer recursos adicionales de los mismos tributarios.

Los especialistas aseguran que el verdadero impacto de la nueva ley se verá cuando las empresas presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2014 y se enfrenten a las limitantes en las deducciones sobre los beneficios que conceden a su empleados.

 

Hace unas semanas, el Consejo Coordinador Empresarial propuso revisar estas limitantes, reconsiderar el tema de la deducción inmediata para las empresas que inviertan en el país y replantear también las restricciones a la deducción de las aportaciones realizadas a los fondos de pensiones.

Para Fausto Hernández, profesor de economía en el Centro de Investigación y Docencia Económicas (CIDE), la deducción completa de las contribuciones a la seguridad social es indispensable para que los negocios y las inversiones mantengan su dinamismo.

Agustín Vargas, socio de Impuestos Corporativos en la Práctica de Impuestos de la firma de consultoría KPMG, dice que estas propuestas no se oponen al Acuerdo de Certidumbre Tributaria (vigente hasta el 30 de noviembre del 2018 y que promete que no habrá más impuestos ni se incrementarán las tasas de gravámenes existentes ni se eliminarán los beneficios fiscales ni las exenciones vigentes) y, por lo tanto, el Ejecutivo podría revisarlas.

 

Además, si una vez que realicen su declaración anual las empresas se amparan contra la Reforma fiscal, se crearía un entorno ideal para que estas propuestas se integren a la agenda y puedan materializarse a través de

Pero no hay que echar campanas al vuelo. Los expertos coinciden en que más que una reducción, el actual entorno económico obligaría a un incremento de impuestos en 2016. Para Oscar Ortiz, socio de Impuestos de Ernst & Young, el aumento en la recaudación no necesariamente implicaría un aumento de tasas, sino un recrudecimiento de los mecanismos de fiscalización

 

un decreto presidencial o durante el siguiente periodo de sesiones.

 

CONCLUSIÓN:

Sea cual sea la decisión del gobierno, es un hecho que una modificación fiscal reflejaría la crisis de debilidad del Estado y el reconocimiento de su error. Pasarán muchos años para que vuelvan a darse las condiciones y pueda desarrollarse una verdadera reforma fiscal. Es una lástima. Se desperdició una gran oportunidad de incentivar la economía, la formalidad y la inversión, disminuir la desigualdad en la distribución del ingreso y reducir la pobreza.

 

11 claves de la Ley de Ingresos de la Federación 2016

 

CIUDAD DE MÉXICO (CNNExpansión) — La Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 fue aprobada en el Pleno de la Cámara de Diputados este martes y deberá se avalada por el Senado antes del fin de octubre.

Estas son las claves que debes conocer sobre el dictamen aprobado:

 

1.-El dólar sube

La expectativa del tipo de cambio promedio para el 2016 es de 16.40 pesos por dólar estadounidense. En el proyecto original del presupuesto era de 15.90 pesos por billete verde, lo que dará ingresos "adicionales" de alrededor de 17,000 millones de pesos.

La moneda estadounidense se ha mantenido al alza respecto al peso durante la segunda mitad del 2015, debido a la expectativa por un alza a las tasas de intereses de la Reserva Federal estadounidense.

 

2.- PIB se mantiene

La expectativa de un crecimiento de entre 2.6 y 3.6% para el Producto Interno Bruto (PIB) el próximo año se mantiene.

 

3.- Inflación y déficit

La inflación se calculó en 3%, y el déficit presupuestario en 0.5% del PIB.

 

4.-Mayores ingresos

En la propuesta del Ejecutivo, se esperaba obtener cuatro billones 746,945 millones de pesos; sin embargo, los legisladores le dieron al presupuesto un aumento de 16,000 millones de pesos; es decir, que se espera obtener cuatro billones 763,889 millones de pesos.

 

5.- Menor entrada por impuestos

Sobre el concepto de impuestos se proyectan en 2 billones 407,742 millones de pesos, es decir, 13,684 millones de pesos menos respecto a lo esperado en la iniciativa original debido a beneficios fiscales y reducción en algunas tasas impositivas.

 

6.-¿Y la gasolina, apá?

El impuesto que se cobrará a las gasolinas quedará estable todo el año, ya que se actualizará anualmente.

De esta manera se fijó una cuota por litro en la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) de: 4.16 pesos para la gasolina magna; 3.52, para la Premium, 4.58 para el diésel, y 3.52 para los combustibles no fósiles como el etanol.

Esto porque a partir del año 2016, comenzará la liberalización de los precios de los combustibles con una banda para estos precios, acotando los movimientos a la alza y a la baja.

Está previsto que en esta semana los representantes de la Asociación Mexicana de Empresarios Gasolineros y de la Secretaría de Hacienda se reunirán para definir la banda mínima y máxima.

 

7.- La mayor fuente de ingresos

La estimación del precio de barril de petróleo crudo se mantuvo en 50 dólares, con una producción estimada de 2,247 millones de barriles en 2016.

 

8.- Los responsables del petróleo

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público informará trimestrales al Congreso de la Unión el comportamiento del precio del petróleo observado respecto al promedio amparado por las coberturas petroleras y de la subcuenta del Fondo de Estabilización de los Ingresos Petroleros.

La Secretaría de Energía emitirá lineamientos respecto al proceso para resarcir a Pemex del justo valor de las inversiones afectadas conforme lo previsto en la Reforma Energética.

 

9.-Deuda

Se estipuló un techo de endeudamiento neto interno del Gobierno federal de 535,000 millones de pesos y un endeudamiento externo del orden de 6,000 millones de dólares.

9.- ISR

La tasa de retención anual de intereses fue modificada de 0.53% a 0.50%; es el porcentaje que el Gobierno quitará a las ganancias por intereses de quienes invierten en la Bolsa.

 

10.- Beneficio fiscales

La modificación fue incrementar de 100,000 a 250,000 pesos, en lugar de 200,000l pesos, el monto de ingresos que obtengan los contribuyentes con mínima capacidad administrativa que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) para obtener el estímulo fiscal del 100% del pago del IVA y del IEPS durante los años que tributen en dicho régimen

 

11.-Transparencia

 

Los recursos que permanecen ociosos en cuentas bancarias de las entidades federativas y lleven a cabo su reintegro a la Tesorería de la Federación serán transparentados, sin que se cubran cargas financieras o un resarcimiento.